税延养老险试点队伍再壮大 建信人寿等3险企获准经营

9月6日，银保监会公示第三批获准经营个人税收递延型商业养老保险业务（以下简称“税延养老险”）保险公司的名单，共有建信人寿、恒安标准人寿、交银康联人寿三家保险公司。

回溯来看，今年4月，财政部、国税总局等五部门联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，上海市、福建省、苏州工业园区和甘肃省等多地已经试点运行多月，试点期限暂定为一年。

该试点旨在推动商业养老保险的发展，缓解养老金体系的压力。目前，我国养老金体系包括基本养老保险、企业年金和商业养老保险三大支柱，但第一支柱基本养老保障面临着可持续压力；第二支柱的企业年金目前发展缓慢、覆盖面小；第三支柱商业养老保险仍在起步阶段。

据业内人士称，个人商业养老保险作为养老金体系“第三支柱”，不仅能够补充基本养老保险和企业年金的不足，还能增加居民选择、提高养老金替代率、满足个人多层次的养老需求。而作为业内共识，税延养老险有望成为个人购买商业养老险的催化剂，推动商业保险的发展。

税延养老险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。对于投保人来说，这种保险具有税率降低和投资收益放大两重优惠。

“缴税环节不征税，投资环节也不征税，本来应该交税的钱就可以用来投资、升值，到退休之后，再递延，它对资金起到一个放大的作用。工作的时候，你的收入来源是多元化的，那么退休的时候我们的收入其实非常单一了，对大部分人来讲，收入肯定相对低一点，理论上税率应该低一些”，针对该险种的优势，国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任朱俊生曾向媒体分析道。

随后，今年5月，银保监会印发《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》，其中，对拟开展税延养老保险业务的保险公司提出要求，包括注册资本金与净资产不低于15亿元，上一季度末与最近季度末偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于100%等要求。

在此前提下，已陆续有两批16家险企获准经营税延养老险，其中部分险企已推出产品并签单。加上最新获批的3家险企，目前，共有19家险企获准经营税延养老险业务。银保监会表示，对保险公司报送的开展税延养老保险的业务报告进行核对并公示，旨在推进税延养老险业务试点规范运行。

下一步，银保监会将对保险公司税延养老险业务经营行为进行严格监管，保护消费者合法权益，维护公平竞争的市场秩序，推动业务规范健康开展；同时，按照《管理办法》要求继续对保险公司报送的开展税延养老保险业务报告进行核对，及时更新公司名单。（蓝鲸保险 熊一穗）